1월 27일로 예정된 세금 신고 시즌이 일주일도 남지 않았다. 이번 시즌에는 투자자들이 이전보다 더 많은 무료 세금 신고 옵션을 이용할 수 있게 되었다. 일반적으로 투자자들은 세금 신고를 위한 특정 양식을 준비해야 한다. 대표적으로 자본 이득 및 손실을 보고하는 Form 1099-B, 배당금 및 자본 이득 분배를 포함하는 Form 1099-DIV가 있다. 또한, 이자 소득을 보고하기 위한 Form 1099-INT는 저축 계좌, 예금 보험증서, 시리즈 I 채권, 국채 등에서 발생하는 이자 소득을 포함하고 있다. 은퇴자들은 401(k) 계획, 개인 은퇴 계좌, 연금 등에서 발생하는 인출에 대해 Form 1099-R을 받을 수 있다.

올해는 세금 신고를 위한 다음 세 가지 무료 옵션을 고려할 수 있다. 첫 번째는 IRS Direct File이다. 이 프로그램은 25개 주에서 이용 가능하며, 3천만 명 이상의 납세자들이 해당 서비스의 혜택을 받을 수 있을 것으로 보인다. IRS 커미셔너 대니 웨르펠 전 위원장은 이번 무료 신고 프로그램의 개선 사항에 대해 긍정적인 입장을 밝혔다. Direct File은 1,500달러 이하의 이자로 간단한 신고를 지원하다가 이번 시즌부터는 1,500달러 이상의 이자와 알래스카 영주권자에게 제공되는 알래스카 영구 기금 배당금도 지원하게 된다. 그러나 현재로서는 자본 이득이나 배당금과 같은 기타 투자 소득은 포함되지 않는다.

두 번째 무료 옵션은 IRS Free File이다. 이 프로그램은 IRS와 비영리 세무 소프트웨어 회사의 연합체인 Free File Alliance 간의 파트너십으로 운영된다. 2024년에 조정된 총소득(AGI)이 84,000달러 이하인 경우 사용 가능하다. 이 프로그램은 Schedule B(이자 및 일반 배당금)와 Schedule D(자본 이득 및 손실)를 포함하여 일반적으로 사용되는 세금 양식과 일정을 처리할 수 있는 여덟 개의 소프트웨어 파트너를 활용할 수 있다.

세 번째 옵션은 자원봉사 소득세 지원(VITA) 프로그램이다. 이는 IRS가 관리하는 프로그램으로, 보다 자세한 세무 지도가 필요한 경우 무료 세금 신고를 지원받을 수 있다. 2025년 시즌에는 조정된 총소득이 67,000달러 이하인 경우 VITA를 이용할 수 있다. VITA 프로그램은 투자자들을 위해 Form 1099-INT, 1099-B 및 1099-DIV를 지원하며, 몇 가지 제한 사항이 있다. 크립토 통화 거래는 2024년 신고서에 대해 지원하지 않는다.

이처럼 여러 가지 무료 세금 신고 옵션이 제공되므로, 투자자들은 자신의 소득 상황에 맞게 적절한 방법을 선택하여 세금 신고를 수행할 수 있을 것이다. 이는 특히 세금 신고를 처음 접하는 투자자들에게 유용한 기회가 될 수 있다.


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