미국 재무부는 수백만 개의 소기업이 "유익 소유권 정보"에 대한 새로운 보고 요건을 충족해야 하는 마감일을 다시 연기했다고 발표했다. 이 연기는 법원의 명령에 따른 것으로, 이에 따라 집행이 일시 중지되었다. 5번째 미국 순회 항소법원은 12월 26일 저녁에 기업 투명성 법(Corporate Transparency Act)의 합헌성에 대한 양측의 중요한 주장을 고려하는 동안 집행을 중단하라는 명령을 내렸다. 전례 없는 이 법은 유익 소유권 보고 요건을 도입하게 된다. 새 마감일은 원래 1월 13일이었으나 현재로서는 불확실하다.

Davis Polk & Wardwell의 파트너인 다니엘 스티파노는 "금지명령이 얼마나 지속될지는 불확실하나, 사건이 2025년 3월 25일에 전원 심리로 예정되어 있어 최소한 3월까지 금지명령이 유효할 것으로 예상된다"고 이메일에서 전했다. 이러한 상황에서 소기업들은 재무부 산하의 금융범죄단속국(FinCEN)에 유익 소유권 보고서를 제출할 필요가 없으며, 현재 이 보고서를 제출하지 않아도 법적 책임을 지지 않는다.

그동안 보고 규정을 준수하지 않은 기업과 소유자는 하루 최대 $591의 민사 벌금, 최대 $10,000의 형벌금, 최대 2년의 징역형에 처해질 위험이 있었다. 유익 소유권 보고 데이터는 연방 정부가 특정 기업을 직접 또는 간접적으로 소유하거나 통제하는 사람들을 식별하고, 범죄자들이 유령 회사나 불투명한 소유 구조를 통해 불법 활동을 숨기는 것을 방지하기 위해 사용된다. 이 규정은 약 3,260만 개의 기업에 적용되며, 이 중 일정한 법인, 유한책임회사 및 기타 유형의 사업체가 포함된다. 그러나 매출이 500만 달러를 초과하고 20명 이상의 정규직 직원을 둔 기업은 보고 요건에서 면제된다.

재무부에 따르면 "보고 회사들은 여전히 자발적으로 유익 소유권 정보 보고서를 제출할 수 있다."고 밝혔다. 이번 연기는 소기업 소유자들에게 법적 혼란을 초래하고 있다. 12월 3일, 텍사스의 연방법원이 재무부가 유익 소유권 보고 규정을 시행하는 것을 일시적으로 차단했다. 이 당시 규정은 2025년 1월 1일에 시행될 예정이었다. 후속적으로 12월 23일, 5th 서킷 법원의 한 패널이 정부의 항소에 따라 집행 금지 명령을 해제했으나, 12월 26일에는 해당 법원의 다른 패널이 다시 금지를 부활시켰다.

결론적으로 현재로서는 누구도 유익 소유권 보고서를 제출할 필요가 없으며, 금지 명령이 해제되기 전까지는 이러한 상황이 지속될 것이다.


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