세금 환급이나 예상보다 큰 세금 부과가 발생했다면, 급여에서 원천징수할 세금을 업데이트할 시기가 다가온 것일 수 있다. 세금 전문가들은 이 과정이 제법 복잡할 수 있다고 경고한다. 일반적으로 연중 세금을 과다 납부하게 되면 환급을 받게 되고, 반대로 세금을 부족하게 납부하면 세금 부과로 이어진다. 직원이 매 급여에서 얼마나 많은 연방 세금을 공제할지를 고지하기 위해서는 W-4 양식을 작성해야 한다.

W-4 양식을 작성하는 것은 종종 수학 문제처럼 보인다고, 플로리다주 올랜도의 Moisand Fitzgerald Tamayo에 소속된 공인 재정 계획가이자 세무 대리인인 토미 루카스는 설명했다. 그는 "신속하고 간단한 방법이 있다"고 덧붙였다.

급여 공제를 위한 ‘간단한 계산법’

2024년 세금 신고를 마친 후에는 Form 1040의 두 번째 페이지 24번 줄에서 '총 세금'을 확인할 수 있다. 만약 2025년에도 소득과 세금 상황이 동일하다면, 세금 의무도 비슷할 것이다. 다음으로는 매 급여에서 현재 얼마나 많은 세금을 공제하고 있는지, 그리고 2025년 남은 급여 기간이 얼마나 되는지를 확인해야 한다.

예를 들어, 만약 2024년 세금이 10,000달러였다면, 2025년에 남은 급여 기간이 23회라면 각 급여에서 약 435달러를 공제해야 한다는 것이 루카스의 설명이다. 더 많은 금액을 공제하고 싶다면 W-4 양식을 재제출하여 4단계의 '기타 조정'에 '추가 원천징수' 금액을 기입하면 된다. "이것이 간단한 계산법이다"라고 루카스는 강조했다.

하지만 매년 세금 신고가 끝난 후 W-4를 조정해야 하며, 보너스, 추가 직업, 결혼, 이혼, 자녀 출산 등의 세금 상황이 바뀔 경우에도 업데이트가 필요하다.

IRS의 ‘세금 공제 추정기’ 활용하기

세금 상황이 변경되었거나 더 세부적으로 업데이트하고 싶다면, 세금 공제를 위한 IRS의 무료 도구인 ‘세금 공제 추정기’를 이용할 수 있다. 루카스는 "이 도구는 직관적이며, 실제로 훌륭하게 작동한다"고 말했다. 이 도구를 사용하려면 모든 직장의 급여 명세서와 최근 세금 신고서가 필요하다. 그러나 세금 상황이 복잡한 경우에는 적합하지 않을 수 있다고 IRS는 밝혔다.

소득, 투자 수익, 퇴직금 인출 등이 급격히 변동되는 경우, IRS의 벌칙을 피하기 위해서는 분기별 세금 추정 납부가 필요할 수 있다는 점도 염두에 두어야 한다고, 뉴욕의 Fola Financial의 설립자인 션에야 윌슨이 덧붙였다.

여러분의 세금 상황을 정확히 파악하고 적절한 조치를 취하는 것은 상당히 중요하다. 세금 압박을 줄이고, 예상하지 못한 세금 부과로 인한 불이익을 예방하기 위해서는 이러한 조정 과정을 이해하고 활용하는 것이 필수적이다.


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