로스 개인퇴직계좌(Roth IRA) 전환을 고려하고 있다면, 자신의 세금 구간이 이 결정에 얼마나 영향을 미치는지 신중히 검토해야 한다. 로스 전환은 세금 공제를 받을 수 없는 IRA 자금을 로스 IRA로 이전하여 세금 없이 자산이 성장할 수 있도록 하는 전략이다. 그러나 이 과정에서 전환 금액에 대해 이미 세금을 납부해야 하며, 이 비용을 어떻게 감당할지에 대한 계획이 필수적이다.

대부분의 경우, 주식 시장이 하락할 때 로스 전환 전략은 특히 인기가 많다. 전환된 금액에 대한 세금이 줄어들기 때문이며, 시장이 회복할 때 세금 없이 더 많은 성장 혜택을 누릴 수 있다. 하지만 세금 부과는 지금 당장 전환하는 시점에 따라 다를 수 있으며, 전환 금액에 대해 정산해야 할 세금은 개인의 세금 구간에 따라 결정된다. 따라서 전환 후 초기 세금을 회수하는 데 얼마나 걸릴지를 고려하는 것이 중요하다.

전환을 위한 최적의 세금 구간에 대해서 전문가들은 다양한 권장 사항을 제시하고 있다. 예를 들어, 플로리다주에서 공인재무설계사인 토미 루카스는 "12% 세금 구간에 남을 수 있다면, 전환을 고려하는 것이 대다수의 경우 합리적이다"라고 언급했다. 반면, 12%를 초과하는 세금 구간에서는 고객의 목표와 상황에 따라 다르게 접근해야 한다고 설명했다.

CPA 회사 Piascik의 부회장인 라이언 로시는 "24% 세금 구간 이내에서 전환할 수 있다면 긍정적으로 검토해야 한다"고 전하며, 32% 세금 구간 이상으로 올라가면 초기 세금 회수 기간이 길어지게 된다고 경고했다. 각 개인의 상황이 다르기 때문에 이러한 기준은 유동적으로 변화할 수 있다는 점도 염두에 두어야 한다.

세금 구간을 활용한 재조정 전략도 고려할 만하다. 전문가들은 로스 전환을 진행할 때 특정 세금 구간을 채우고 다음 구간으로 넘어가지 않도록 목표를 설정하는 경우가 많다. 그러나 이 과정에서 다른 재무 계획의 기회를 놓칠 수 있으므로 유의해야 한다. 대규모 이익을 보유한 중개 계좌가 있는 경우, 낮은 세금 구간을 이용해 포트폴리오를 조정하는 방법도 있을 수 있다. 이 전략은 "세금 이익 수확(tax gain harvesting)"이라고 하며, 저소득 연도에 수익성 있는 자산을 전략적으로 매각하는 방식이다.

2024년의 경우, 개인 납세자의 경우 최대 47,025달러의 과세 소득으로 0%의 장기 자본 이득 세율을 적용받을 수 있으며, 부부 공동 신고 시에는 최대 94,050달러에 해당한다. 이를 통해 중개 계좌에서 매각하는 자산을 포함한 경우에도 이점이 있을 수 있다.

결론적으로, 로스 개인퇴직계좌 전환은 신중한 세금 계획과 개인의 재무 목표를 중심으로 접근해야 하는 복합적인 전략이다. 전문가의 조언을 토대로 자신의 세금 구간을 이해하고, 장기적 이익을 고려해 현명한 결정을 내리는 것이 중요하다.

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