2025년 조기 401(k) 플랜 최대 기여를 고려하는 투자자들은 고용주의 매칭 기여의 일부를 놓칠 수 있는 위험이 있다는 점을 유념해야 한다. 이는 '트루 업(true up)'이라는 특별 기능이 없는 경우에 해당된다. 일반적으로, 직원은 매월 급여에서 일정 비율을 저축함으로써 고용주의 401(k) 플랜 매칭을 최대한 받을 수 있다. 만약 연말 전에 기여한 금액을 최대한으로 설정하게 된다면, 트루 업 기능이 있을 경우 고용주의 401(k) 매칭 잔여액이 추가로 입금된다.

간단히 말해서, 401(k) 트루 업은 고용주가 직원의 저축에 대한 연간 매칭 금액을 충족하기 위해 지급하는 추가 기여금을 의미한다. 이때 고용주의 전체 매칭 기여가 연말에 계획된 양보다 적었던 경우에 해당된다. 이와 관련해, 인증 재무 설계사인 존 울린은 "1월에 공격적으로 기여하라는 신호를 보내며, 시장 초기에 최대한 노출을 극대화할 수 있다"고 강조했다.

2025년을 위한 401(k) 기여의 최대 한도가 증가하고, 추가 기여 가능성이 있는 만큼, 이 내용을 이해하는 것이 중요하다. 연구에 따르면, 대량 투자 즉 lump-sum investing 방식을 통해 쉽게 더 많은 자산을 시장에 투입할 수 있으며, 이는 성장 잠재력을 높인다고 한다. 그러나 모든 401(k) 플랜이 트루 업 기능을 제공하지는 않기 때문에 주의가 필요하다.

2023년도에 실시된 조사에 따르면, 전체 401(k) 플랜 중 약 67%가 연간 매칭을 제공하며 트루 업 기능이 포함되어 있었다. 하지만, 트루 업 기능이 없는 플랜의 경우, 조기 최대 기여에 의해 고객이 불이익을 받을 수 있다고 전문가들은 경고한다. 예를 들어, 50세 이하의 직원이 연 소득 200,000달러를 받으며, 고용주가 5%의 매칭을 제공하는 플랜은 트루 업 기능이 없다면, 16번의 급여 지급 이후 기여 한도를 초과하게 되어 약 3,800달러의 고용주 매칭 금액을 놓칠 수 있다.

2025년에는 직원이 401(k) 플랜에 최대 23,500달러를 기부할 수 있으며, 50세 이상의 직원은 추가로 7,500달러의 catch-up 기여를 받을 수 있다. 특히 60세에서 63세 사이의 저축자는 이 추가 기여 한도가 11,250달러로 증가한다. 그러나 많은 투자자들이 재정적인 우선순위 때문에 최대 기여를 감당하지 못하는 경우가 많아, 2023년 기준으로 401(k) 플랜을 최대 기여한 직원은 전체의 약 14%에 불과했다.

따라서, 투자자들은 자신의 401(k) 플랜 요약 계획 설명서를 통해 해당 플랜의 세부 사항을 체크하고, 가능하다면 트루 업 기능을 활용한 기여 전략을 수립하는 것이 바람직하다. 이를 통해 최대한의 고용주 매칭 기여를 받을 수 있는 기회를 놓치지 않도록 해야 한다.


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