전문가들은 연말이 다가오면서 2024년 세금 부담을 줄이거나 환급을 늘릴 수 있는 기회가 여전히 남아 있다고 조언하고 있다. 일반적으로 세금을 연중 과다 납부했을 경우 환급을 기대할 수 있으며, 반면 부족하게 납부한 경우 세금 고지가 발생하게 된다. 대부분의 2024년 세금 전략은 12월 31일 이전에 완료해야 하므로, 마지막 순간에 취할 수 있는 조치는 제한적이다.

주식 시장이 강세를 보였던 올해, 많은 투자자들은 세금 손실 수확(tax-loss harvesting)을 통해 세금 혜택을 받을 기회를 잃었다. 또한, 2024년의 세전 401(k) 직원 납입금을 늘리는 것도 이미 늦었을 가능성이 크다. 그러나 재정 전문가들은 여전히 활용할 수 있는 몇 가지 주요 전략이 있다고 강조한다.

첫 번째로, 고용주가 제공하는 고급 의료 플랜을 보유한 경우 건강 저축 계좌(HSA)에 자금을 투입하는 것이 좋다. HSA는 세전 공제를 제공하는 등 여러 가지 이점이 있는 계좌로, 2024년 HSA 기여 한도는 개인 전용 플랜의 경우 4,150달러, 가족 플랜의 경우 8,300달러다. 세금 재전환이 가능한 이 계좌는 무세금으로 투자 수익을 누릴 수 있으며, 자금을 의료 비용에 대해 면세로 인출할 수 있다. 세금 기한까지 2024년 HSA 납입이 가능하지만, 자산을 투자하는 경우 더 빨리 시작하면 시장에서의 수익을 극대화할 수 있다.

두 번째로, 세전 개인 퇴직 계좌(IRA) 기여도 세금 기한까지 가능하다. 단, 공제 금액은 신고 상태, 소득 및 직장 퇴직 계획에 따라 달라지므로, 2024년 세금 예측을 완료한 후에 결정하는 것이 바람직하다.

마지막으로, 자산 기부를 통해 이른바 '이중 세금 혜택'을 누릴 수 있다. 일반적인 세금 신고 시, 표준 공제 또는 항목별 공제 중 큰 쪽을 선택하게 되는데, 2024년에도 항목별 공제를 선택할 경우, 자선단체에 대한 기부가 세금 공제를 받을 수 있는 기회를 제공한다. 이는 특히 최근 디지털 자산 가격이 기록적인 상승세를 보인 최근 암호화폐 투자자들에게 더욱 관심을 받고 있다. 자산을 1년 이상 보유한 경우 투자 자산의 시장 가치를 공제받을 수 있으며, 공공 자선단체에 대한 기부는 조정 총 소득의 30%로 한정된다.

따라서 2024년세금 부담을 줄이기 위해서는 위의 전략들을 적극 활용하는 것이 좋다. 세금 계획을 통해 보다 효율적인 절세 및 환급을 기대할 수 있는 기회를 놓치지 말길 바란다.


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