미국 국세청(IRS)은 2026년 건강 저축 계좌(HSA) 기여 한도를 발표했다. 새롭게 설정된 기여 한도는 개인 보장에 대해 4,400달러, 가족 계획에 대해서는 8,750달러로 결정되었다. 이는 2025년의 각각 4,300달러와 8,550달러에서 인플레이션 조정을 통해 증가한 수치이다.

HSA에 기여하기 위해서는 적격 고가 공제 건강 보험 플랜이 필요하다. IRS는 2026년에 자기 본인 보장을 위해 적격한 고가 공제를 연 1,700달러 이상, 가족 보장을 위해서는 3,400달러 이상으로 정의하고 있다. 추가로, 연간 최대 자기 부담 비용 한도는 개인 플랜에서 8,500달러를 초과할 수 없으며, 가족 계획에서는 17,000달러를 초과할 수 없다.

HSA는 세 가지의 세금 혜택을 제공한다. 첫째, 기여 시 세금 공제를 받을 수 있다. 둘째, 계좌 잔액이 세금 없이 성장할 수 있으며, 셋째, 의료비에 대한 인출 시 세금이 부과되지 않는다. 이는 그 외의 유연한 지출 계좌(FSA)와 달리, HSA 계좌는 잔액을 다음 해로 이월할 수 있는 장점이 있다. 또한, 직장을 떠날 때에도 계좌를 유지할 수 있어 경제적 자산으로서의 유용함이 크다.

재정 전문가인 댄 갈리는 HSA가 '미래 은퇴 저축을 위한 매우 강력한 도구' 라고 설명했다. 특히, 향후 의료비 지출이 상당할 것으로 예상되는 만큼 HSA의 장점을 극대화할 수 있어야 한다. 피델리티 데이터에 따르면, 2024년 65세의 퇴직자가 은퇴 후 평균 165,000달러의 의료비를 지출할 것으로 보인다. 이는 장기 요양 비용은 포함하지 않은 수치이기 때문에, 실제 비용은 더 늘어날 수 있다.

그러나 대부분의 HSA 이용자는 현재의 의료비용에 사용하는 경향이 강하다. 2024년에는 두-thirds의 기업이 HSA 기여금에 투자 옵션을 제공했지만, 실제로 HSA 잔액을 투자하는 참여자는 18%에 불과하다는 조사 결과가 나왔다. 많은 사람들이 여전히 HSA를 현재의 의료비를 위해 사용하고 있다는 점에서, 저축 및 투자 전략의 변화가 필요할 것으로 보인다.

따라서 HSA를 통한 장기 투자 및 저축은 앞으로 금융적 안정성을 더욱 강화할 수 있는 방법이 될 수 있으며, 이를 통해 은퇴 후에도 안정적인 생활을 유지할 수 있을 것이다.


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