현재 법에 따르면 개인은 최대 1,361만 달러를, 부부는 최대 2,722만 달러를 세금 없이 가족 구성원이나 수혜자에게 이전할 수 있다. 하지만 이 혜택은 2025년 말에 종료될 예정이다. 이로 인해 초고소득 투자자들은 유산과 향후 수십 년간 더 젊은 세대로 이전될 수조 달러의 자산을 재고하고 있다.

대선에서의 긴장감은 초고소득 투자자들에게 세금 계획에 큰 영향을 주고 있으며, 특히 높은 유산세에 대한 우려가 커지고 있음을 전문가들이 지적하고 있다. 향후 분열된 정부나 민주당 대통령의 가능성이 높아지면서 2025년 유산세 혜택의 "일몰"이 더욱 절실해진 것이다. 만약 이 혜택이 종료되면 유산 및 증여세 면제액이 절반가량 줄어들 것이며, 개인은 600만 달러에서 700만 달러, 부부는 1200만 달러에서 1400만 달러에 불과한 금액만 증여할 수 있다. 이 금액을 초과하여 이전된 자산은 40%의 세금이 부과된다.

부유한 고객들에게 조언을 제공하는 전문가들은 올 상반기 공화당의 승리를 기대한 많은 이들이 세금 변화를 고려하며 관망 자세를 취하고 있었다고 언급했다. 그러나 해리스 부통령은 40만 달러 이상의 소득에 대해 세금을 인상할 것을 주장하고 있다. 현재 여론조사에서 해리스와 트럼프가 거의 동률을 보임에 따라 유산세 혜택이 만료될 가능성이 높아졌다.

북부 신탁(Northern Trust)의 수석 신탁 관리자 팸 루시나(Pam Lucina)는 “지금 약간의 긴박감이 느껴지고 있다. 일부 사람들은 지금까지 기다려왔던 상황이다”라고 말했다. 유산세 면제의 만료와 이를 상쇄하려는 부유층의 반응은 향후 수십억 달러가 세대 간 이전되는 데에 큰 파급 효과를 미칠 것이다. 향후 군중 기금 세대 간에 84조 달러 이상이 이전될 것으로 예상되며, 유산세가 이러한 기부를 가속화할 것이라고 전문가들은 설명했다.

부유한 가족들이 직면한 가장 큰 문제는 세금 변화에 앞서 얼마나 많은 자산을 얼마 시점에 증여할 것인가이다. 만약 아무런 조치를 취하지 않으면 공제액이 감소하여 1400만 달러를 초과하는 유산에 대해 세금을 내게 될 위험이 있다. 반면 지금 최대한 증여할 경우 세금 법안이 연장될 경우 "증여 후회"를 겪을 수 있다. 이는 세금 변화에 대한 두려움으로 불필요하게 자산을 증여한 것에 대한 후회를 의미한다.

루시나는 “증여 후회가 발생하지 않도록 고객들이 다양한 시나리오를 고려하도록 할 필요가 있다”고 강조하며 “그들이 필요할지, 생활 방식이 변화해야 하는지, 그리고 만약 영구적인 증여라면 그것을 감당할 수 있을지 점검해야 한다”고 덧붙였다.

전문가들은 고객이 세금보다 가족의 역학 및 개인 성향에 따라 증여 결정을 내리는 것이 중요하다고 조언하고 있다. 2722만 달러를 최대한으로 증여하는 것이 세금 측면에서 타당할지라도, 가족 측면에서 항상 최선의 선택이 아닐 수도 있다.

글렌미드(Glenmede)의 수석 자산 전략가인 마크 파르테머(Mark Parthemer)는 “우선 원래 증여를 할 생각이 있었던 이들과 일몰 규정 때문에 지금 증여를 하게 된 이들을 구분할 필요가 있다”고 언급하였다. “이 기회가 단 한 번의 기회이긴 하지만 그 영향은 세금만이 아니다. 우리는 개인들이 향후 어떤 결과가 있더라도 마음의 평안을 가질 수 있도록 돕고 싶다”고 덧붙였다.

부유한 부모와 조부모는 큰 자산을 증여하는 데 있어 심리적으로 편안함을 느끼고 있는지 확인해야 한다. 파르테머는 “그들은

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